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海外FXの確定申告~FX収入300万円以下は必見~

    ナオミ

    ナオミ

    プロトレーダー

    当社ライター兼現役FX系YouTuber

    海外FX歴経験8年を誇る、現役YouTuber兼ライター

    <プロフィール>

    これまでの経験をもとに、ブロガー兼YouTuberとして活動中。ブログでは500記事以上、YouTubeでは200本以上の動画を公開中。FXでは、100万円の大損で一旦退場するも再スタート。デイトレードをメインとした堅実な投資をおこなっている。好きなテクニカル指標はフラクタルズとフィボナッチ・リトレースメントで、逆張りが得意。慶應義塾大学・経済学部卒。

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    Updated最終更新:

    海外FXで得た利益を確定申告する際の税制度や税率などを、国内FXの確定申告と比較しながらご紹介します。FXで得た収入が300万円以下のケースを想定した税金のシュミレーションや、知っておきたい税金対策などもご活用ください。

    海外FXと国内FXの所得税を比較

    同じ投資商品でも、確定申告では海外FXと国内FXは異なる扱いとなります。

    それを左右するのは、国税庁「No.1522先物取引に係る雑所得等の課税の特例」に適用するかどうかです。

    国内FXでは、No.1522の特例が適用となりますが、海外FXは金融庁が定める「金融先物取引業者」に該当しないため適用しません。

    そのため確定申告の際、課税方式と損失繰越に違いがあるのです。

    海外FXの所得税をシュミレーション

    海外FXの課税方式は総合課税損失繰越は適用外になります。

    一見すると、国内FXが優遇を受けるように感じますが、実際にシュミレーションをしてみましょう。

    前提として、海外FXの税率はお給料と合算して決まります。

    No.2260 所得税の税率

    No.2260 所得税の税率

    出典元:https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm

    日本人の平均年収は約310万円ですので、それを考慮すると海外FXの税率は次のようになります。

    海外FXの税率と控除額

    FX収入税率控除額
    0円~200,000円10%97,500円
    200,001円~365万円20%427,500円

    一方で、国内FXの課税方式は分離課税、損失繰越は適用され、税率は一律20.315%ですので、FX収入が365万円までの場合は海外FXの方が税率が低いことが分かります。

    なお、海外FXで適用される控除額は、国内FXでは適用外となります。

    ここのポイント

    結果として、海外FXは低い税率と控除額の適用で、損失繰越を上回るメリットがあるのです。

    海外FXの税金対策

    そして、海外FXでも国内FXと同様に税金対策をすることができます。なかでも、取引コストは国内FXに比べて海外FXの方が有利といわれています。

    というのも、国内FXの多くは取引手数料がすでにスプレッドの中に含まれていますが、海外FXでは別途発生する場合があるためです。

    例えば、海外FX業者「XM Trading(エックス エム)」のZero口座ではスプレッドとは別に、10万通貨あたり往復$10の取引手数料がかかります。

    1日1回10,000通貨のトレードを1年間おこなうと、約20,000円の取引手数料がかかることになりますが、この約20,000円は確定申告の経費で落とすことができるのです。

    また、ふるさと納税も税金対策としておすすめです。海外FXでの収入が100万円の場合、納税先の自治体から届く必要書類と合わせて申告をすると、14,424円も寄付上限額がアップします。

    寄付上限額の差額

    寄付上限額
    FX収入を考慮しなかった場合23,270円
    FX収入を考慮した場合37,694円

    出典元:https://event.rakuten.co.jp/furusato/mypage/deductions/?l-id=furusato_pc_mypage_de

    海外FXの所得税や節税ポイントについてお分かり頂けましたでしょうか。更に詳しい内容は動画にて説明していますので、ぜひご参考ください。

    "海外FXの確定申告~FX収入300万円以下は必見~"を動画で解説

    海外FX 確定申告に関連したよくある質問(FAQ)

    ナオミ

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    当社ライター兼現役FX系YouTuber

    海外FX歴経験8年を誇る、現役YouTuber兼ライター

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    これまでの経験をもとに、ブロガー兼YouTuberとして活動中。ブログでは500記事以上、YouTubeでは200本以上の動画を公開中。FXでは、100万円の大損で一旦退場するも再スタート。デイトレードをメインとした堅実な投資をおこなっている。好きなテクニカル指標はフラクタルズとフィボナッチ・リトレースメントで、逆張りが得意。慶應義塾大学・経済学部卒。

    当社の「プロが語る海外FXコラム」に掲載の情報は、情報の提供のみを目的としており、投資に関する何らかの勧誘を意図するものではありません。

    なお、この情報は、編集時点で当社が信頼できると判断した情報源をもとに作成したものですが、その内容および情報の正確性、完全性または適時性について、当社は保証を行っておらず、また、いかなる責任を持つものでもありません。投資にあたっての最終判断は、お客様ご自身でなさるようお願いいたします。

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